采购管理内控制度流程表

　　一、工作中流程平面图

　　二、工作流程图

　　三、风险防控措施及关键防控措施一览表

　　（一）合同生效环节

　　步骤

　　重要环节

　　风险防控措施

　　关键防控措施

　　责任主体

　　合同书订 立

　　合同书调研

　　调查报告与被调研企业的具体情况不符合导致合同履行存有风险性，企业权益损伤

　　1、创建合同书调查研究报告规章制度，合同签订前，务必履行调研工作中程序流程，出示调查研究报告；

　　2、创建制约和核查体制，谨慎挑选调研组员。

　　合同书调研机构部门

　　合同谈判

　　与合同书另一方和谋在重大问题作出不善妥协或泄漏本企业合同书智谋造成企业权益损伤

　　1、推行合同谈判联席会规章制度，法律法规、技术性、财会工作人员协同谈判；

　　2、重特大合同面试请外界权威专家参加合同谈判；

　　3、创建责任追究制度规章制度，交涉的关键事宜和多方建议，理应开展纪录并妥当储存，做为追责的关键凭证。

　　合同谈判承担部门

　　合同范本拟订

　　在合同拟定中有意掩藏重特大疏忽和蒙骗，造成企业权益损伤

　　1、选用规范合同范本，签订书面形式合同书；

　　2、重特大合同面试请律师顾问和第三方技术专家核查合同文本。

　　合同范本拟订承担部门

　　合同书审批

　　对合同文本、文件格式审批不严苛，很有可能使企业遭遇起诉的风险性或导致经济发展权益损害

　　1、创建预审规章制度，归口管理部门、业务流程部门、财会部门协同核查；

　　2、核查工作人员对作出的核查結果承担，部管部门对合同审查結果负全方位义务。

　　财会部门、业务流程部门、合同书业务流程归口管理部门

　　合同签订

　　指使或勾结勾结签署虚报合同书，谋私利或骗取、迁移资产

　　1、严苛各种合同书的签定管理权限；

　　2、严苛合同章存放规章制度；

　　3、采用适当对策，避免已签定的合同书被伪造。

　　合同签订经办人员部门

　　（二）合同履行环节

　　步骤

　　重要环节

　　风险防控措施

　　关键防控措施

　　责任主体

　　合同书履 行

　　合同履行状况监管

　　发觉合同履行中的风险性不采取一定的有效措施，合同纠纷案疏忽大意导致国家主权损伤

　　1、确立有关责任者在合同履行全过程中的义务；

　　2、创建合同履行按时调研规章制度，查验剖析合同履行状况及实际效果，督促另一方积极主动履行合同书；

　　3、制订应急方案，对没法再次履行的合同书，立即采取一定的有效措施，减少损害。

　　合同书业务流程履行部门，合同书归口管理部门

　　合同履行监管核查

　　不依照要求的程序流程申请办理合同书的变动、消除等程序流程，企业权益损伤

　　创建合同履行监管核查规章制度：

　　1、合同书填补、变动及消除需按照规定开展汇报和核查。

　　2、以书面通知变动和终止合同；

　　3、对导致的损害，立即明确提出理赔。

　　合同书业务流程履行部门，合同书业务流程归口管理部门

　　合同书合同款付款

　　未依照合同规定的限期、额度和方法支付，很有可能造成企业经济发展权益遭到损害或遭遇起诉的风险性

　　1、创建合同书信息管理系统，追踪合同履行状况，在邻近清算限期的有效時间提醒财会部门开展资产清算提醒；

　　2、合同书筹办工作人员立即搜集凭据材料，经审核后在要求時间内递交财会部门申请办理清算；

　　3、财会部门对合同文本和经审核的结算申请材料开展审批；

　　4、未按合同文本履行合同或应签署书面形式合同书而未签署的，财会部门在支付以前向企业负责人汇报；

　　5、财会部门理应按时与合同书归口管理部门核查，依据合同履行状况申请办理合同款清算和开展会计账务处理，保证 按合同书承诺立即清算有关合同款。

　　合同书归口管理部门，财会部门

　　合同书备案存档

　　合同书备案存档阶段的关键风险性包含:

　　(1)合同书及相关资料的备案、运转和存放不当，造成合同书及相关资料遗失，危害到合同书的一切正常履行和纠纷案件的合理解决。

　　(2) 未创建合同书网络信息安全保密性体制，导致合同生效与履行全过程中涉及到的国家机密、工作中密秘或商业机密泄漏，造成企业或国家主权遭到损害。

　　1、合同书归口管理部门

　　按时对合同书开展统计分析、归类，备案合同书的签订、履行、清算、填补或变动、消除等状况；

　　2、创建合同范本统一归类和持续序号规章制度；

　　3、合同书结束应立即申请办理消号和存档办理手续；

　　4、确立合同书运转、阅览及偿还的岗位职责管理权限和审批程序等相关规定；

　　5、签合同保密性服务承诺，没经准许，不可以一切方式泄漏合同生效与履行全过程中涉及到的国家机密、工作中密秘或商业机密。

　　合同书业务流程归口管理部门

　　合同纠纷案解决

　　在合同生效、履行全过程中，发生合同纠纷案难题，假如疏忽大意，很有可能危害企业权益、信誉度和品牌形象。

　　1、确立合同纠纷案的解决方法和解决义务，纠纷案件处理方式中，没经受权准许，有关经办人员工作人员不可向另一方作出实际性回应或服务承诺；

　　2、在履行合同书全过程中产生纠纷案件的，企业理应在要求时效性内与另一方商议交涉；

　　3、合同纠纷案协商一致的，彼此理应签署书面形式协议书确定；

　　4、合同纠纷案经商议没法处理的，经办人员工作人员应向企业相关责任人汇报，并依据合同书承诺挑选诉讼或起诉方法处理。

　　企业负责人，合同书业务流程归口管理部门

　　精

　　1、会计合并财务报表（普华永道版，共12套）.XLSX

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　　2、财务报告指标值剖析模版.xls（立即套入）

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　　3、公司成本操纵指南.doc

　　料

　　4、公司企业会计准则及运用手册2021年2月修订本（PDF/word，1800页）

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　　? 文中来源于：CIA内审师华明镇

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